证监会发声！注意到美方涉及中国公司报告 对话才能实现双赢！已向美方提供

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针对美国的相关报道，中国证监会发出了自己的声音。

8月8日，中国证监会相关部门负责人就美国总统金融市场工作组发布的《关于保护美国投资者免受中国公司重大风险影响的报告》答记者问。中国证监会表示，已注意到美方的相关报告。中国证监会始终认为，在资本市场高度全球化的今天，加强对上市公司信息披露的监管，提高审计人员的职业道德和执业质量，是保护投资者合法权益的重要手段，也是全球证券监管机构的共同责任，必须通过加强跨境监管合作来落实。因此，从双方的共同利益出发，公开对话与合作是解决问题的正确途径。

中国证监会:通过对话可以实现双赢

最近，美国财政部在官方网站上发布了总统金融市场工作组关于保护美国投资者免受中国公司重大风险的报告。鉴于包括中国在内的美国上市公司会计监管委员会(pcaob)无法开展检查的司法管辖区，建议这些司法管辖区的公司提高上市门槛，加强信息披露要求，强化投资风险预警，并要求美国上市公司最迟在2022年1月1日前达到pcaob的相关检查要求。

中国证监会已注意到美国的相关报告。在资本市场高度全球化的今天，中国证监会认为，加强对上市公司信息披露的监管，提高审计人员的职业道德和执业质量，是保护投资者合法权益的重要手段，也是全球证券监管机构的共同责任，必须通过加强跨境监管合作来落实。因此，从双方的共同利益出发，公开对话与合作是解决问题的正确途径。

事实上，双方一直保持着沟通和互动。中国证监会表示，自2019年以来，中国监管部门就会计师事务所联合检查计划多次与美国证券监督管理委员会(sec)和美国上市公司会计监督委员会(pcaob)沟通，显示出充分的合作诚意。最近，2020年8月4日，中国监管机构根据美国的最新需求和想法，向pcaob发送了更新后的提案。中国证监会认为，通过对话解决共同关心的问题是实现双方双赢的唯一途径。只有这样，才能为全球资本市场的健康有序运行创造良好的环境。

中国证监会解释称，中国从未禁止或阻止相关会计师事务所向境外监管机构提供审计工作底稿。如美国报告所述，迄今为止，中国证券监管机构已向美国证券监管机构提供了许多在美国上市的中国公司的审计工作底稿。中国证监会表示，中国法律法规的实质是，审计工作底稿等信息交流应通过监管合作渠道进行，这是符合国际惯例的普遍做法。

中国证监会严厉打击金融欺诈

针对瑞星咖啡财务欺诈事件，中国证监会与财政部、市场监管总局近日对瑞星咖啡国内经营实体及相关责任人、多个协助欺诈和虚假宣传的第三方公司、两个新的三板关联公司及相关责任人进行了行政处罚。如果有关责任单位涉嫌犯罪，将被依法移送公安和司法机关，从而释放对资本市场违法违规行为的“零容忍”态度。

自瑞迅咖啡暴露其金融欺诈行为后，中国证监会立即向外界表明了严正立场，并与美国证监会就跨境监管合作进行沟通，美国证监会积极回应。中国证监会对跨境监管合作一直持积极态度，支持境外证券监管机构调查处理辖区内上市公司财务欺诈。在国际证监会组织多边备忘录的合作框架下，中国证监会向多个海外监管机构提供了23家海外上市公司的审计工作底稿，其中14份已提供给美国证监会和美国上市公司会计监管委员会。此外，2019年10月，中美双方就获取经香港会计师事务所审计并存放在mainland China的美国上市公司审计工作底稿达成共识。目前，合作的渠道是开放的。

在上市公司审计监管中，中国证监会始终高度重视加强会计师事务所等资本市场守门人的监督执法，推动服务机构建立健全质量控制体系，提高执业质量，不断提升财务信息披露质量。同时，中国证监会积极推进与海外审计监管机构的合作。在pcaob注册的中国会计师事务所需要在美国进行准入检查，双方的合作从未停止，他们一直在寻找一个各方都能接受的检查方案。2013年，中国证监会、财政部和pcaob签署了执法合作谅解备忘录，并向pcaob提供了4份审计工作底稿。2016年至2017年，中国和美国对一家在pcaob注册的中国会计师事务所进行了试点检查。中方团队协助pcaob对美国三家上市公司的会计师事务所质量控制体系和审计工作底稿进行了检查，试图找到一种有效的检查方式。应该说，双方的合作是富有成效的。自2018年以来，双方一直保持沟通，以继续推进审计监督合作。中方参照国际审计监督合作的做法，多次向pcaob提出会计师事务所联合检查的具体建议，最近一次是在今年4月3日。中国证监会期待尽快收到回复，并与pcaob进一步合作。

中国证监会认为，企业跨境上市有利于丰富当地资本市场的投资选择，提高投资回报，实践证明是一个双赢的选择。提高上市公司信息披露质量是各国监管机构的共同责任，深化跨境监管和执法合作符合全球投资者的共同利益。我们愿与包括美国在内的海外证券监管机构加强合作，共同打击跨境违法违规行为，依法保护全球投资者的合法权益。

中国证监会表示，打击资本市场金融欺诈，保护投资者合法权益，是全球证券监管当局的共同责任。中国证监会将全面落实国务院财政委员会对资本市场违法犯罪行为“零容忍”的要求，构建行政处罚、刑事责任追究、民事赔偿和诚信处罚的三维问责体系，充分发挥法律赋予的责任，全面运用行政手段持续打击资本市场违法行为。继续加强与国内外监管执法部门的密切合作，稳步推进瑞星咖啡金融欺诈事件的依法查处，严厉打击和绝不姑息，坚决维护公平公正的市场秩序和健康的法治市场生态。

来源：时代品牌网