证监会：重拳打击上市公司财务造假

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中国证监会4月24日报告称，自2019年以来，中国证监会严厉打击上市公司财务欺诈行为，对22家上市公司进行了财务欺诈调查，对18起典型案件进行了行政处罚，并将6起涉嫌财务欺诈的刑事案件移送公安机关。中国证监会指出，下一步将严厉打击上市公司财务欺诈、欺诈等恶性违法行为。

分析师指出，打击上市公司财务舞弊有利于促进资本市场长期健康发展。在新证券法的背景下，法治的供给不断得到改善，这不仅会遏制证券犯罪，还会迫使市场主体强化契约精神，改善资本市场生态。

该案例有四个特点

中国证监会认为，上述案件具有以下特征。

首先，欺诈周期长，涉及金额大。调查显示，索灵在2016年至2018年间连续三年进行海外业务虚构和伪造付款文件，夸大了巨额利润。第二，手段是隐蔽而复杂的。经调查，臧格控股从2017年7月至2018年与数百名客户串通，利用商品交易的特殊性实施欺诈。第三，系统性欺诈突出。调查显示，龙力生物科技经常伪造其财务会计账户，以夸大其2015年至2017年上半年的利润。第四，主观恶性显而易见。据调查，2016年至2018年上半年，东方金隅在全资子公司孙公司的平台上进行翡翠原石的买卖，通过欺诈手段达到了业绩目标。此外，上市公司财务舞弊往往伴随着其他严重损害投资者利益的违法犯罪行为，如未按规定披露重要信息、大股东非法占用上市公司资金等。审计、评估等中介机构执业不力、缺乏“把关人”角色的问题依然突出。

中南财经政法大学数字经济研究所执行主任潘和林指出，在本轮调查中，多达6起涉嫌金融诈骗的刑事案件被移交给公安机关。高转移率意味着金融诈骗的恶性违法事件很可能上升到刑法层面，严格监管是相关部门发布的新信号。加大违法成本，加大司法打击力度，将金融诈骗处罚提高到新的高度。

严格而沉重，快速问责

中国证监会指出，下一步将继续坚持市场化和法治化原则，严厉打击上市公司金融欺诈和欺诈等恶性违法行为，充分利用新证券法，集中执法资源，加强执法力度，严格追究相关机构和人员的违法责任。加大证券违法成本，依法将涉嫌刑事犯罪移送公安机关，坚决净化市场环境，保护投资者合法权益，切实维护市场纪律和市场秩序，促进资本市场健康稳定发展。

“长期以来，财务舞弊一直是上市公司信息披露违规行为的重灾区，包括隐瞒股东权益变动、股权质押、对外担保、关联交易，以及通过虚假交易和滥用会计准则进行财务信息舞弊。“新时代证券首席经济学家潘向东指出，金融欺诈严重违反了基本市场制度，严重损害了市场信心，严重损害了投资者利益，严厉打击了上市公司的金融欺诈行为，将对促进资本市场的长期健康发展发挥重要作用。

法治供应继续改善

在新证券法下，证券市场迎来了最严格的监管时代，欺诈性发行和金融欺诈等违法行为将受到严惩。法治供给的不断完善将迫使市场主体强化契约精神。

据业内人士称，新证券法大大增加了对金融欺诈的处罚。包括发起人、会计师事务所、律师事务所、资产评估事务所等。，将承担连带的民事和刑事责任，而对赔偿或刑事风险的处罚已经大大提高。

与此同时，假冒伪劣的顽疾将被根除，市场各方将实现协同运作。一方面，完善市场导向的约束机制，推动建立具有中国特色的集体诉讼制度已提上日程。另一方面，交易所将充分发挥其自律责任。此外，随着退市制度的不断完善，违规成本将从多个维度增加，资本市场的生态环境将得到最大程度的净化。

“严厉打击金融欺诈，就是从源头上保护投资者的合法权益，为投资者提供真实、清晰的财务报表，为投资者决策提供科学依据，同时打击证券犯罪，维护市场的三大原则和法律尊严。”武汉科技大学金融与证券研究所所长董登新指出，市场参与者不应该冒险，而应该尽力而为。如果公司的财务报告可能存在欺诈行为，他们应尽快申请延迟发布并及时纠正。

来源：时代品牌网